Value Added Tax (or VAT) is an indirect tax imposed on all goods and services that are bought and sold by businesses, with a few exceptions. VAT is applied in more than 160 countries around the world as a reliable source of revenue for state budgets. VAT is imposed at each stage of the supply chain from the production and distribution to the final sale of the good or service. Saudi Arabia is committed to impose VAT with effect from January 1, 2018 (Rabi Al-Thani 14, 1439). VAT will be introduced at a standard rate of 5%.
മൂല്യവർദ്ധിത നികുതി (അല്ലെങ്കിൽ വാറ്റ്) എന്നത് ചില ഒഴിവാക്കലുകളോടുകൂടിയ ബിസിനസുകാർ വാങ്ങുകയും വിൽക്കുകയും ചെയ്യുന്ന എല്ലാ ചരക്കുകളിലും സേവനങ്ങളിലും ഒരു പരോക്ഷ നികുതിയാണ്. ലോക ബഡ്ജറ്റുകളിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനത്തിന്റെ വിശ്വസനീയ ഉറവിടമായി ലോകമെമ്പാടുമുള്ള 160 രാജ്യങ്ങളിൽ VAT പ്രയോഗിക്കുന്നു. ഉത്പന്നങ്ങളിലും വിതരണത്തിലുമുള്ള വിതരണ ശൃഖലയുടെ ഓരോ ഘട്ടത്തിലും നല്ലത് അല്ലെങ്കിൽ സേവനത്തിൻറെ അവസാന വിൽപ്പനയ്ക്ക് വാറ്റ് ഏർപ്പെടുത്തിയിട്ടുണ്ട്. 2018 ജനുവരി 1 മുതൽ സൗദി അറേബ്യ വാറ്റ് ചുമത്താൻ പ്രതിജ്ഞാബദ്ധമാണ് (റാബി അൽ-താനി 14, 1439). 5% എന്ന നിലയിൽ ഒരു നിശ്ചിത നിരയിലെ വാറ്റ് അവതരിപ്പിക്കപ്പെടും.
Explore VAT
For more detailed information about VAT, please refer to the VAT Manual
Register For VAT
Learn more about VAT registration if your business is VAT eligible
Goods and services subject to VAT
VAT- ന് വിധേയമായ വസ്തുക്കളും സേവനങ്ങളും
Food & Beverages
| VAT rate |
|---|---|
| Food & Beverages |
5%
|
Transportation
|
VAT rate
|
|---|---|
| Domestic transportation |
5%
|
| International transportation (including intra-GCC) |
0%
|
| Transportation services for Goods or passengers outside the Kingdom |
0%
|
| Supply of a qualifying means of international transport (vehicle, vessel, aircraft) with special specification |
0%
|
| Supply of replacement parts, consumables, maintenance and repair services for qualified transport (with special terms) |
0%
|
VAT Guideline for Transportation is coming soon, stay tuned.
Real estate
| VAT rate |
|---|---|
| Commercial sale and rent |
5%
|
| Residential sale |
5%
|
Sale of own / close relative’s dwelling
| Out of scope |
| Hotels, inns, guest houses, motels and serviced accommodation rent | 5% |
Residential rent
| Exempt |
| Rent of housing for students | Exempt |
Education
|
VAT rate
|
|---|---|
| Private education |
5%
|
| Public education |
Out of scope
|
Healthcare
|
VAT rate
|
|---|---|
| Private healthcare |
5%
|
| Public healthcare |
Out of scope
|
List of medicine and medical equipment issued by KSA Ministry of Health and SFDA
- Zero-rated human drugs- Zero-rated vitamins- Zero-rated medical equipment | 0% |
VAT Guideline for Healthcare is coming soon, stay tuned.
Oil, oil derivatives and gas sector (domestic)
|
VAT rate
|
|---|---|
| Oil, oil derivatives and gas sector (domestic) |
5%
|
Investment gold, silver, and platinum
|
VAT rate
|
|---|---|
| ≥99% pure and tradable in global markets |
0%
|
| <99% pure |
5%
|
VAT Guideline for Investment Metals is coming soon, stay tuned.
Wired and wireless telecommunications and electronic services
|
VAT rate
|
|---|---|
| Wired and wireless telecommunications and electronic services |
5%
|
VAT Guideline for Digital Economy is coming soon, stay tuned.
Financial services
|
VAT rate
|
|---|---|
| Margin based products |
Exempt
|
| Operation of any current, deposit or savings account |
Exempt
|
| Explicit fee, commission or commercial discount | 5% |
| Insurance products (including health insurance) | 5% |
| Insurance services and life reinsurance | Exempt |
| Interest or lending fees charged with an implicit margin for any form of lending (including loans and credit cards) | Exempt |
| Interest or lending fees charged with an implicit margin for finance (including finance leasing) | Exempt |
| Issue or transfer of a debt security or any other transferable monetary amount | Exempt |
You can find the financial services providers - products and services list on the following link
VAT Guideline for Financial Services is coming soon, stay tuned.
Government activities
|
VAT rate
|
|---|---|
Public services provided by government agencies which are not considered as an economic activity such as renewal of passport, driving license, etc.
|
Out of scope
|
VAT rate
| |
|---|---|
| Exports outside the GCC Territory |
0%
|
| Services provided to non-GCC residents and consumed outside of Council Territory |
0%
|
| Activity exercised by employees bound to an employer by contract |
Out of scope
|
| Supplies made by members of a single tax group |
Out of scope
|
To register for VAT, please follow this link
What is VAT Registration?
Registration is the process by which a taxable person is enrolled for VAT. Upon Registration a taxable person will be assigned a dedicated VAT account number.
Which businesses should register?
Mandatory Registration
All companies, businesses or entities which make an annual taxable supply of goods and services in excess of SAR 375,000 are legally required to register for VAT by 20th December 2017.
However, all taxable persons whose annual taxable supplies exceed the mandatory Registration threshold but do not exceed SAR 1,000,000 will be exempted from the requirement to register until 20th December 2018.
Voluntary Registration
Those which make an annual taxable supply of goods and services in excess of SAR 187,500 are eligible for voluntary Registration. Voluntary Registration provides significant benefits for the companies since it allows the deduction of input tax.
Registration of taxable persons not Resident in Saudi Arabia
Non-Residents, who carry on economic activities but have no fixed place of business or fixed establishment in Saudi Arabia, will be required to register if they have the obligation to pay VAT in Saudi Arabia.
Non-Residents, who carry on economic activities but have no fixed place of business or fixed establishment in Saudi Arabia, will be required to register if they have the obligation to pay VAT in Saudi Arabia.
All Non-Resident taxable persons must have one Tax Representative established in Saudi Arabia and who is approved by GAZT. For further information about Tax Representatives or Agents, please follow the link
GAZT may request documentation from the taxable person to evidence that the above requirements are met.
How should businesses register?
In order to register for VAT, businesses must first be registered at GAZT for Zakat and Income Tax.
Some large companies, particularly those already registered for other forms of tax in Saudi Arabia, will be auto-registered for VAT by GAZT:
- If this applies to your business, you will receive a notification from GAZT notifying you of this
- In that case, we advise you to log-in to check the validity of the information and to upload any supporting documents you may have on the following link .
If your company is not auto-registered, registration is open since August 2017 to all eligible companies and businesses. You can register online on the following link .
For detailed steps please watch the demo video posted below:
The Registration form will require you to specify:
- Whether you are an importer
- Whether you are an exporter
- IBAN number (for refunds) – not required if already logged with GAZT
- VAT eligibility start date
- VAT taxable supplies (expected over next 12 months)
- VAT taxable supplies (past 12 months)
- VAT taxable purchases (expected over next 12 months)
- VAT taxable purchases (past 12 months)
- Financial Representative details (only mandatory if you are not a Saudi resident)
For clarification on requirements, or all VAT-related queries, please call toll free number 19993. The hotline is open from 8am to 8pm Saturday to Thursday.
വാറ്റ് രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുന്നതിന്, ദയവായി ഈ ലിങ്ക് പിന്തുടരുക വാറ്റ് രജിസ്ട്രേഷൻ എന്താണ്? രജിസ്ട്രേഷൻ എന്നത് ഒരു നികുതിദായകമായ വ്യക്തി വാറ്റ്ക്ക് എൻറോൾ ചെയ്ത പ്രക്രിയയാണ്. രജിസ്ട്രേഷന് ശേഷം ഒരു നികുതിയിനയുള്ള വ്യക്തിക്ക് ഒരു പ്രത്യേകാല് വാറ്റ് അക്കൗണ്ട് നമ്പര് നിശ്ചയിക്കും. ഏതൊക്കെ ബിസിനസുകൾ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണം? നിർബന്ധിത രജിസ്ട്രേഷൻ SAR 375,000 എന്ന തോതിൽ ചരക്കുകളുടെയും സേവനങ്ങളുടെയും വാർഷിക നികുതി ബാധകമായ എല്ലാ കമ്പനികളും ബിസിനസുകളും സ്ഥാപനങ്ങളും 2017 ഡിസംബർ 20 നകം വാറ്റ് രജിസ്റ്റേർ ചെയ്യേണ്ടതാണ്. എന്നിരുന്നാലും, വാർഷിക നികുതി ബാധകമായ എല്ലാ റവന്യൂ കറൻസികളുടെയും നിർബന്ധിത രജിസ്ട്രേഷൻ മാർക്കറ്റ് SAR 1,000,000 കവിയാൻ പാടില്ല. 2018 ഡിസംബർ 20 വരെ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യേണ്ട ആവശ്യം ഒഴിവാക്കണം. സ്വമേധയാ രജിസ്ട്രേഷൻ സാർവത്രിക രജിസ്ട്രേഷനായി SAR 187,500- ൽ കൂടുതൽ സാർവത്രിക സേവനങ്ങളും സേവനങ്ങളും വാർഷിക നികുതിയിനത്തിൽ വിതരണം ചെയ്യുന്നവർക്കാണ് അർഹത. ഇൻഫർമേഷൻ ടാക്സ് കിഴിവ് അനുവദിക്കുന്നതിനാൽ സ്വമേധയാ രജിസ്ട്രേഷൻ കമ്പനികൾക്ക് വലിയ നേട്ടമാണ് നൽകുന്നത്. സൌദിഅറേബ്യയിലെ താമസക്കാരല്ലാത്തവർ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുന്നത് സൗദിഅറേബ്യയിൽ താമസിക്കുന്ന വിദേശികൾ, സാമ്പത്തിക ഇടപാടുകൾ നടത്തുകയോ സൗദി അറേബ്യയിൽ ഒരു നിശ്ചിത സ്ഥാനമോ സ്ഥായിയായ സ്ഥാപനം നടത്തുകയോ ഇല്ലെങ്കിൽ അവർക്ക് സൗദി അറേബ്യയിൽ വാറ്റ് നൽകാനുള്ള ബാധ്യത ഉണ്ടെങ്കിൽ അത് രജിസ്റ്റർ ചെയ്യേണ്ടതാണ്. എല്ലാ നോൺ റസിഡന്റ് ടാക്സ് ആക്കാവുന്നവർക്കും സൗദിഅറേബ്യയിൽ ഒരു ടാക്സ് റെസ്പോൺസീവ് ഉണ്ടായിരിക്കണം, ഗസറ്റ് അംഗീകാരം നൽകും. ടാക്സ് റെപ്രസന്റേറ്റോ ഏജന്റുമായോ സംബന്ധിച്ച കൂടുതല് വിവരങ്ങള്ക്ക് ദയവായി മുകളില് പറഞ്ഞിരിക്കുന്ന നിബന്ധനകള് പാലിക്കുമെന്ന് തെളിയിക്കുന്ന ജിഎസ്ടി ടാക്സ് ചെയ്യാവുന്ന വ്യക്തിയില് നിന്നും ഡോക്യുമെന്റേഷന് ആവശ്യപ്പെടാവുന്നതാണ്. ബിസിനസുകൾ എങ്ങനെ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണം? വാറ്റ് രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുന്നതിന്, ബിസിനസ്സുകൾ ആദ്യം സകാത്ത്, ഇൻകം ടാക്സ് എന്നിവയ്ക്കായുള്ള ഗസറ്റ് രജിസ്റ്ററിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണം. ചില വലിയ കമ്പനികൾ, പ്രത്യേകിച്ച് സൗദി അറേബ്യയിലെ മറ്റ് തരത്തിലുള്ള നികുതിയി ൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്തിട്ടുള്ളവർ, വാറ്റ് വഴി വാറ്റ് വഴി ഓട്ടോ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യപ്പെടും: ഇത് നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ്സിന് ബാധകമാണെങ്കിൽ, ഈ വിവരം നിങ്ങളെ അറിയിച്ചുകൊണ്ടുള്ള ഗസറ്റ് വിജ്ഞാപനം വഴി നിങ്ങൾക്ക് ലഭിക്കും. വിവരങ്ങളുടെ സാധുത പരിശോധിക്കുന്നതിനും താഴെ പറയുന്ന ലിങ്കിലുള്ള നിങ്ങളുടെ പിന്തുണയ്ക്കുന്ന ഏതെങ്കിലും പ്രമാണങ്ങൾ അപ്ലോഡ് ചെയ്യുന്നതിനും നിങ്ങൾ ലോഗിൻ ചെയ്യാൻ നിർദ്ദേശിക്കുന്നു. നിങ്ങളുടെ കമ്പനി സ്വയം രജിസ്റ്റർ ചെയ്തില്ലെങ്കിൽ, 2017 ഓഗസ്റ്റ് മുതൽ എല്ലാ യോഗ്യതയുള്ള കമ്പനികളും ബിസിനസ്സുകളും വരെ രജിസ്ട്രേഷൻ ആരംഭിക്കും. നിങ്ങൾക്ക് ഇനിപ്പറയുന്ന ലിങ്ക് വഴി ഓൺലൈനായി രജിസ്റ്റർ ചെയ്യാവുന്നതാണ്. വിശദമായ നടപടികൾക്കായി ചുവടെ പോസ്റ്റുചെയ്ത ഡെമോ വീഡിയോ കാണുക: രജിസ്ട്രേഷൻ ഫോം നിങ്ങളെ വ്യക്തമാക്കാൻ ആവശ്യപ്പെടും: നിങ്ങൾ ഒരു ഇറക്കുമതിക്കാരനാണെങ്കിൽ നിങ്ങൾ ഒരു കയറ്റുമതിക്കാരനാണെങ്കിൽ IBAN നമ്പർ (റീഫണ്ടുകൾക്ക് വേണ്ടി) VAT നികുതിയിളവ് വിതരണം (കഴിഞ്ഞ 12 മാസങ്ങൾ) VAT നികുതിയിളവ് വാങ്ങലുകൾ (അടുത്ത 12 മാസത്തിനുള്ളിൽ കണക്കാക്കപ്പെടും) വാറ്റ് ടാക്സ് ചെയ്യാവുന്ന വാങ്ങലുകൾ (കഴിഞ്ഞ 12 മാസങ്ങൾ) സാമ്പത്തിക പ്രതിനിധി വിശദാംശങ്ങൾ (നിങ്ങൾ ഒരു സൌദി റസിഡന്റ് അല്ലാത്ത പക്ഷം മാത്രം നിർബന്ധമാണ്) ആവശ്യകതകളിൽ അല്ലെങ്കിൽ എല്ലാ വാറ്റ് സംബന്ധിയായ ചോദ്യങ്ങൾക്കും, ദയവായി ടോൾ ഫ്രീ നമ്പറിലേക്ക് കോൾ ചെയ്യുക. ശനിയാഴ്ച രാവിലെ 8 മണി മുതൽ രാത്രി 8 മണിവരെ ഹോട്ട്ലൈൻ തുറക്കും.
FOR MORE DETAILS PLEASE CONTACT Lateco.info@gmail.com
out
